„Werbungskosten" klingt kompliziert, meint aber einfach: alle Ausgaben rund um deinen Job. Das Finanzamt schenkt dir dafür schon 1.230 € — und alles darüber holst du dir mit der Steuererklärung zurück.
Jeder Arbeitnehmer bekommt automatisch einen Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € im Jahr angerechnet — ganz ohne Belege, ohne dass du etwas tun musst. Das heißt aber auch: Deine Werbungskosten wirken sich erst dann zusätzlich aus, wenn sie zusammen über 1.230 € liegen. Die gute Nachricht: Diese Grenze ist schneller erreicht, als die meisten denken.
Arbeitsweg 25 km, 220 Tage → Pendlerpauschale 25 × 220 × 0,38 € = 2.090 €. Allein damit liegst du schon 860 € über dem Pauschbetrag — dieser Teil senkt dein zu versteuerndes Einkommen zusätzlich. Kommen Homeoffice-Tage und ein neuer Laptop dazu, wird es noch mehr.
| Werbungskosten | Beispiel / Höhe |
|---|---|
| Arbeitsweg (Pendlerpauschale) | 0,38 € / km, einfache Strecke |
| Homeoffice-Pauschale | 6 € / Tag, bis 1.260 € |
| Arbeitsmittel | Laptop, Handy, Fachbücher, Werkzeug |
| Arbeitskleidung | typische Berufskleidung, Reinigung |
| Fortbildung & Kurse | Seminare, Fachliteratur, Fahrtkosten |
| Bewerbungskosten | Porto, Fahrten, Bewerbungsfotos |
| Berufsverband / Gewerkschaft | Mitgliedsbeiträge |
| Kontoführung | Pauschal 16 € / Jahr |
| Doppelte Haushaltsführung | Zweitwohnung aus beruflichen Gründen |
| Beruflicher Umzug | Umzugskosten, teils pauschal |
Auswahl gängiger Werbungskosten für Arbeitnehmer · Grundlage § 9 EStG. Für Arbeitsmittel gilt: bis 952 € brutto sofort voll absetzbar, teurere Anschaffungen werden über die Nutzungsdauer verteilt.
Werbungskosten trägst du in der Anlage N deiner Steuererklärung ein. Belege musst du nicht mehr mitschicken, aber aufbewahren — das Finanzamt kann sie stichprobenartig anfordern. Ein einfacher Ordner (oder Foto-Ordner am Handy) über das Jahr spart am Ende viel Sucherei.
Über die Hälfte der Arbeitnehmer bekommt Geld zurück — im Schnitt vierstellig. Prüf, ob es sich für dich lohnt.
Ausgaben rund um deinen Job — Arbeitsweg, Homeoffice, Arbeitsmittel, Fortbildung, Bewerbungen. Sie senken dein zu versteuerndes Einkommen.
1.230 € im Jahr, automatisch und ohne Nachweise. Erst darüber hinaus lohnt es sich, einzelne Kosten anzugeben.
Nur wenn deine Werbungskosten zusammen über 1.230 € liegen. Mit Pendlerpauschale und Homeoffice ist das aber schnell der Fall.
Nein, nur aufbewahren. Das Finanzamt fordert sie bei Bedarf stichprobenartig an.