Mehrwertsteuer-Rechner: MwSt in Sekunden berechnen

Ob Rechnung, Angebot oder Kassenbon — hier rechnest du blitzschnell zwischen Netto und Brutto um und siehst die enthaltene Mehrwertsteuer. Für 19 % und 7 %.

So funktioniert die Umrechnung

Netto → Brutto: Mehrwertsteuer = Netto × Steuersatz. Brutto = Netto + Mehrwertsteuer. Beispiel: 100 € netto × 19 % = 19 € MwSt → 119 € brutto.
Brutto → Netto: Netto = Brutto ÷ 1,19 (bzw. ÷ 1,07). Die Differenz ist die enthaltene Mehrwertsteuer.

19 % oder 7 %?

Der Regelsteuersatz liegt bei 19 %. Der ermäßigte Satz von 7 % gilt unter anderem für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und den öffentlichen Nahverkehr. Im Zweifel richtet sich der Satz nach der Art der Leistung.

Mehrwertsteuer-Tabelle (19 %)

Gängige Nettobeträge mit 19 % Mehrwertsteuer und dem sich ergebenden Bruttobetrag:

Für den ermäßigten Satz von 7 % einfach oben im Rechner umstellen (z. B. 100 € netto → 7 € MwSt → 107 € brutto).

So funktioniert die Berechnung (Formel & Erklärung)

Die Mehrwertsteuer wird immer auf den Nettobetrag aufgeschlagen. Deshalb sind die beiden Rechenrichtungen nicht symmetrisch: Netto zu Brutto ist eine Multiplikation, Brutto zu Netto eine Division. Genau hier passiert der häufigste Rechenfehler.

Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)  ·  Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)Die enthaltene Mehrwertsteuer ist stets Brutto − Netto. Bei 19 % entspricht das dem Faktor 1,19 bzw. der Division durch 1,19; bei 7 % dem Faktor 1,07.

Die Variablen im Einzelnen

• Nettobetrag — Der Preis ohne Steuer. Zwischen Unternehmen werden Preise üblicherweise netto verhandelt, weil die Vorsteuer abziehbar ist.
• Steuersatz — 19 % ist der Regelsatz. 7 % gelten ermäßigt unter anderem für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, Personennahverkehr und kulturelle Veranstaltungen.
• Bruttobetrag — Der Endpreis inklusive Steuer. Gegenüber Verbrauchern müssen Preise nach der Preisangabenverordnung immer brutto ausgezeichnet sein.
• Herausrechnen — Aus 119 € brutto werden nicht 119 € − 19 % = 96,39 €, sondern 119 € ÷ 1,19 = 100 €. Der Unterschied beträgt hier 3,61 €.

Der klassische Fehler beim Herausrechnen

Viele ziehen vom Bruttobetrag einfach 19 % ab. Das ist falsch, weil sich die 19 % auf den Nettobetrag beziehen, nicht auf den Bruttobetrag. Der im Bruttopreis enthaltene Steueranteil beträgt bei 19 % nicht 19 %, sondern 15,97 % (nämlich 19 ÷ 119). Bei 7 % sind es 6,54 %. Wer 100 € brutto einnimmt und mit 19 % kalkuliert, rechnet sich 3,61 € zu arm — über viele Rechnungen summiert sich das erheblich.

Konkretes Rechenbeispiel aus der Praxis

Beispiel: Eine freiberufliche Grafikerin stellt einem Kunden 2.500 € netto für ein Projekt in Rechnung. Es gilt der Regelsatz von 19 %.

Schritt für Schritt gerechnet

1. Nettobetrag laut Angebot: 2.500,00 €.
2. Mehrwertsteuer: 2.500 € × 19 % = 475,00 €.
3. Rechnungsbetrag brutto: 2.500 € + 475 € = 2.975,00 €.
4. Gegenprobe in die andere Richtung: 2.975 € ÷ 1,19 = 2.500 € — die Division führt korrekt zurück.
5. Falsch wäre: 2.975 € − 19 % = 2.409,75 € — ein Fehler von über 90 €.

Der Rechner bestätigt: Netto 2.500,00 €, Mehrwertsteuer 475,00 €, Bruttorechnungsbetrag 2.975,00 €. Die 475 € Mehrwertsteuer sind für die Grafikerin ein durchlaufender Posten — sie führt sie ans Finanzamt ab.

Mehrwertsteuer-Tabelle: Netto, MwSt und Brutto im Vergleich

Gängige Nettobeträge mit 19 % Regelsatz und 7 % ermäßigtem Satz nebeneinander:

Der ermäßigte Satz von 7 % gilt nur für bestimmte Waren und Leistungen. Im Zweifel gibt die Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz Auskunft.

Häufige Fragen

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