Ein Dienstwagen zur Privatnutzung ist ein geldwerter Vorteil — und den versteuerst du. Rechne aus, wie viel monatlich auf dein zu versteuerndes Einkommen draufkommt, klassisch mit 1 % oder reduziert fürs E-Auto.
Der geldwerte Vorteil setzt sich aus zwei Teilen zusammen: 1 % des Bruttolistenpreises pro Monat für die private Nutzung, plus 0,03 % des Listenpreises je Entfernungskilometer für den Arbeitsweg. Beides erhöht dein zu versteuerndes Einkommen — die tatsächliche Mehrbelastung hängt von deinem persönlichen Steuer- und Sozialabgabensatz ab (hier als Näherung einstellbar).
Für reine Elektroautos bis zu einem bestimmten Bruttolistenpreis gilt nur 0,25 % statt 1 % — der geldwerte Vorteil ist also nur ein Viertel. Teurere E-Autos und viele Plug-in-Hybride werden mit 0,5 % versteuert. Die genaue Preisgrenze für den 0,25-%-Satz wird gesetzlich angepasst; prüfe den aktuellen Wert vor einer Entscheidung.
Geldwerter Vorteil pro Monat bei 20 km einfacher Entfernung Wohnung–Arbeit — Verbrenner gegen reines E-Auto:
| Bruttolistenpreis | Verbrenner (1 %) | E-Auto (0,25 %) |
|---|---|---|
| 30.000 € | 480 € | 120 € |
| 40.000 € | 640 € | 160 € |
| 50.000 € | 800 € | 200 € |
| 60.000 € | 960 € | 240 € |
Der geldwerte Vorteil erhöht dein zu versteuerndes Einkommen; die tatsächliche Netto-Belastung liegt je nach Steuersatz darunter. Beim reinen E-Auto ist der Vorteil nur ein Viertel.
Rechne mit dem Brutto-Netto-Rechner, was netto bleibt — oder finde einen unabhängigen Berater, kostenlos.
Ein Firmenwagen zur privaten Nutzung ist steuerlich ein geldwerter Vorteil — also Arbeitslohn, der versteuert wird. Der Rechner ermittelt ihn nach der pauschalen 1-%-Regel und addiert den Zuschlag für den Arbeitsweg.
Geldwerter Vorteil = Bruttolistenpreis × 1 % + Bruttolistenpreis × 0,03 % × EntfernungskilometerDer erste Teil deckt die private Nutzung ab, der zweite die Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte. Deine tatsächliche Belastung ergibt sich als geldwerter Vorteil × persönlicher Steuer- und Abgabensatz.
Die 1-%-Regel ist eine Pauschale — sie fragt nicht danach, wie viel du das Auto tatsächlich privat nutzt. Wer den Wagen fast nur dienstlich fährt, zahlt damit drauf. Die Alternative ist das Fahrtenbuch: Dort werden die tatsächlichen Fahrzeugkosten anteilig nach dem privaten Nutzungsanteil versteuert. Das lohnt sich typischerweise bei geringem Privatanteil, bei bereits abgeschriebenen Fahrzeugen oder bei sehr teuren Wagen mit wenig Privatnutzung. Der Preis ist der Aufwand: Das Fahrtenbuch muss lückenlos und zeitnah geführt werden, sonst erkennt das Finanzamt es nicht an.
Beispiel: Markus bekommt einen Dienstwagen mit einem Bruttolistenpreis von 55.000 €. Sein Arbeitsweg beträgt 25 Kilometer einfach. Sein persönlicher Steuer- und Abgabensatz liegt bei rund 42 %.
Der Rechner weist einen geldwerten Vorteil von 963 € aus, davon 413 € allein für den Arbeitsweg. Netto kostet Markus der Firmenwagen damit rund 404 € im Monat — dafür entfallen Anschaffung, Versicherung, Wartung und meist auch der Kraftstoff.
Monatlicher geldwerter Vorteil bei 20 Kilometern Arbeitsweg — Verbrenner gegenüber reinem Elektrofahrzeug:
| Bruttolistenpreis | Verbrenner (1 %) | E-Auto (0,25 %) | Ersparnis / Monat |
|---|---|---|---|
| 30.000 € | 480 € | 480 € | 0 € |
| 45.000 € | 720 € | 720 € | 0 € |
| 60.000 € | 960 € | 960 € | 0 € |
| 75.000 € | 1.200 € | 1.200 € | 0 € |
| 90.000 € | 1.440 € | 1.440 € | 0 € |
Der 0,25-%-Satz gilt für reine Elektrofahrzeuge bis zur gesetzlichen Preisgrenze. Der Zuschlag für den Arbeitsweg wird bei E-Autos ebenfalls anteilig reduziert.
Monatlich wird 1 % des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil für die Privatnutzung versteuert. Für den Arbeitsweg kommen 0,03 % des Listenpreises je Entfernungskilometer hinzu.
Reine E-Autos bis zu einer bestimmten Preisgrenze werden nur mit 0,25 % versteuert, teurere E-Autos und viele Hybride mit 0,5 %. Die Grenze wird gesetzlich angepasst und sollte aktuell geprüft werden.
Die unverbindliche Preisempfehlung des Herstellers zur Erstzulassung inkl. Sonderausstattung und MwSt — nicht der tatsächlich gezahlte Kaufpreis.
Bei einem Verbrenner (1-%-Regel) und 20 km Arbeitsweg sind das rund 800 € geldwerter Vorteil pro Monat. Bei einem reinen E-Auto (0,25 %) nur etwa 200 € — ein Viertel.
Das hängt vom Listenpreis, deinem Steuersatz und davon ab, wie viel du privat fährst. Faustregel: Je teurer das Auto und je mehr Privatnutzung, desto eher lohnt sich der Firmenwagen gegenüber einem privaten Kauf — beim E-Auto durch den 0,25-%-Satz besonders.